Eine LLC ist eine Rechtsform und kein Beweis dafür, dass Handelsgewinne einen besseren Steuersatz erhalten. Bevor Sie eine gründen, benennen Sie ein konkretes Problem, das sie löst, und vergleichen Sie diesen Nutzen mit Verwaltungsaufwand, Kontoberechtigung und Kosten auf Bundesstaatsebene.

Es gibt keine allgemeingültige Schwelle von $50,000 an Handelsgewinnen, ab der sich eine LLC lohnt. Dieser Artikel betrifft US-amerikanische Rechtsträger; das Recht des jeweiligen Bundesstaats und Ihre Einkommensvereinbarung sind entscheidend.

Beginnen Sie mit dem Einkommen, das Sie tatsächlich haben

Persönliche Gewinne aus dem Wertpapierhandel und Vergütungen aus einer Vereinbarung mit einer Prop-Firma sind nicht austauschbar. Der IRS stellt fest, dass Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren in einem Handelsgeschäft auf eigene Rechnung nicht der Selbstständigensteuer (Self-Employment Tax) unterliegen. IRS-Thema 429

Folglich kann die bekannte Behauptung, eine S-Corporation spare bei allen Handelsgewinnen Selbstständigensteuer, irreführend sein. Stellen Sie zuerst fest, ob das bestehende Einkommen überhaupt dieser Steuer unterliegt.

Rechtsträger und steuerliche Klassifizierung sind unterschiedlich

Eine LLC wird nach dem Recht eines Bundesstaats gegründet. Ihre bundessteuerliche Klassifizierung hängt von der Mitgliedschaft und den steuerlichen Wahlrechten ab: Der IRS kann sie als steuerlich nicht separat berücksichtigte Einheit (disregarded entity), Personengesellschaft oder Kapitalgesellschaft behandeln. IRS-Leitfaden zu LLCs

Bitten Sie einen Berater, die vorgeschlagene Rechtsform mit den tatsächlichen Steuererklärungen, gegebenenfalls der Lohnabrechnung, den jährlichen Meldungen und den Kontoverträgen abzugleichen. Ein neuer Firmenname begründet nicht automatisch den Status als Wertpapierhändler und startet für einen bestehenden Steuerpflichtigen auch nicht automatisch das Wahlfenster nach Section 475 neu.

Prüfen Sie zuerst den Kontovertrag

Bevor Sie Gründungskosten zahlen, fragen Sie, ob der Broker oder Prop-Anbieter die vorgeschlagene Gesellschaft als vertraglichen Kontoinhaber und Zahlungsempfänger akzeptiert. Leiten Sie nicht die Auszahlung einer Einzelperson über eine Gesellschaft und nehmen Sie nicht an, dass sich dadurch die rechtliche oder steuerliche Beziehung geändert hat.

Prüfen Sie außerdem die Dokumentation, Datenberechtigungen und Kontogebühren. Ein Konto einer Gesellschaft kann anders behandelt werden als ein persönliches Konto, und die Details gehören in ein schriftliches Angebot oder eine Vereinbarung.

Ein hilfreicher Kostenvergleich

Listen Sie Kosten für Gründung, Erneuerung auf Bundesstaatsebene, Registered Agent, Buchhaltung, Steuererklärungen, Bankwesen und etwaige Lohnkosten auf. Vergleichen Sie diese mit einem konkreten erwarteten Vorteil, der durch Ihre Umstände gestützt wird. Berücksichtigen Sie auch den Aufwand, der für die Schließung der Gesellschaft nötig ist, falls Sie das Trading einstellen.

Lassen Sie sich bei Haftungsfragen von einem Anwalt erklären, welcher Schutz gilt, einschließlich Garantien, persönlichem Verhalten und Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Brokerage. Eine LLC sollte nicht als Versicherung gegen Trading-Verluste beschrieben werden.

Häufig gestellte Fragen

Brauche ich eine LLC, um qualifizierte Betriebsausgaben geltend zu machen?

Nicht automatisch. Die steuerliche Behandlung richtet sich nach der Tätigkeit und den Ausgabenregeln sowie nach einer etwaigen Klassifizierung des Rechtsträgers.

Schafft eine neue LLC immer eine neue Frist nach Section 475?

Nein. Zu den relevanten Fragen gehört, ob ein neuer Steuerpflichtiger vorliegt und welches Wahlverfahren gilt. Holen Sie Rat ein, bevor Sie sich auf den Zeitpunkt der Gründung verlassen.

Kann eine Prop-Firma Zahlungen an meine LLC leisten?

Nur wenn ihr Vertrag und ihr Onboarding die beabsichtigte Vereinbarung zulassen. Bestätigen Sie den benannten Vertragspartner und Zahlungsempfänger, bevor Sie Zahlungsanweisungen ändern.

Risikohinweis: Trading ist mit einem erheblichen Verlustrisiko verbunden. Die frühere Wertentwicklung ist kein Hinweis auf zukünftige Ergebnisse. Beachten Sie unseren vollständigen Risikohinweis.