Den mest användbara skattekontrollen för handel är en avstämning: beskriver deklarationen de faktiska tillgångarna, kontona och betalningarna i dina underlag? Fel uppstår ofta när en bekväm plattformssumma behandlas som svaret på en fråga om juridisk klassificering.

Denna checklista gäller amerikanska federala skatter. Delstatliga, utländska och juridiska enheters deklarationer kräver egen granskning.

1. Att behandla varje handelsintäkt som samma inkomst

En värdepappersförsäljning, ett kvalificerat terminskontrakt, en valutatransaktion och en belöning från en prop-firma kan behandlas olika. Håll dem i separata liggare tills varje kategori har fastställts. Tillämpa inte en skatteregel för terminer på en simulerad belöning bara för att programmet använder ett terminsdiagram.

IRS tema 429 omfattar värdepappershandel för egen räkning; vägledning för Form 6781 behandlar avtal enligt Section 1256 och straddles. Ingendera ersätter en analys av ett prop-avtal.

2. Att anta att en mäklare fångar upp varje wash sale

Aktivitet mellan konton, automatiska köp och pensionskonton kan behöva ytterligare granskning. Fönstret sträcker sig både före och efter en försäljning med förlust, inklusive över årsskiftet. En avyttring i december är inte en universell nollställning. Använd IRS publikation 550 och stäm av alla relevanta poster.

3. Att kalla varje köp för ett avdrag

En programvarufaktura bevisar en kostnad; den fastställer inte att en handelsverksamhet är kvalificerad eller att kostnadsbehandlingen är korrekt. Kostnader för utrustning, utbildning, uppstart och hemmakontor har olika förutsättningar. Förvara underlag om affärssyfte och personlig användning tillsammans med kvitton.

Dra inte av handelsprovisioner två gånger: kostnader som ingår i anskaffningsvärdet eller i avyttringsberäkningar ska inte samtidigt behandlas som en orelaterad kostnad.

4. Att förväxla status med ett skatteval

Trader tax-status skapar inte automatiskt behandling enligt Section 475. Inte heller skapar bildandet av ett LLC automatiskt en ny skattskyldig eller en ny frist för skattevalet. Hantera status, omfattning, tidpunkten för valredogörelsen och stegen i redovisningsmetoden var för sig. Se guiden om skattevalet.

5. Att vänta till deklarationen med att tänka på betalningar

Källskatt och beräknade skatteinbetalningar kan behövas under året. En fast procentsats för reservering är inte en färdig beräkning, och en safe harbour-regel för straffavgifter är inte nödvändigtvis den slutliga skatteskulden. Granska IRS:s vägledning om beräknad skatt efter väsentliga förändringar i inkomsten.

En månatlig avstämningsrutin

Exportera transaktioner, spara kontoutdrag och jämför ingående innehav plus aktivitet med utgående innehav. Åtgärda saknade anskaffningsvärden och dubblerade importer. Förvara ändringsdeklarationer och korrigerade mäklarformulär tillsammans med de ursprungliga underlagen, så att revisionsspåret förblir begripligt.

Vanliga frågor

Kan jag alltid lämna ändringsdeklaration för de senaste tre åren?

Den tillämpliga tidsfristen beror på frågan och på betalnings- eller inlämningsdatum. Behandla inte ”tre tidigare år” som en universell regel för återbetalningar eller för att korrigera varje fel.

Innebär det att betala en redovisningskonsult att skatten garanterat sänks?

Nej. Värdet kan ligga i korrekt klassificering, deklarationer i tid och att lösa komplexitet. Jämför omfattningen och arvodet utan att utgå från att du får återbäring.

Räcker plattformens årliga P&L?

Den är ett användbart underlag för avstämning, inte ett bevis på att alla skattejusteringar, konton och inkomstkategorier har hanterats.

Riskfriskrivning: Handel innebär väsentlig risk för förlust. Tidigare resultat är inte en indikation på framtida resultat. Se vår fullständiga riskfriskrivning.