Ο πιο χρήσιμος έλεγχος φορολογίας συναλλαγών είναι μια αντιπαραβολή: η δήλωση περιγράφει τα πραγματικά περιουσιακά στοιχεία, τους λογαριασμούς και τις πληρωμές στα αρχεία σας; Συχνά προκύπτουν σφάλματα όταν ένα βολικό σύνολο από την πλατφόρμα αντιμετωπίζεται ως η απάντηση σε ένα ερώτημα νομικού χαρακτηρισμού.

Αυτή η λίστα ελέγχου αφορά τους ομοσπονδιακούς φόρους των ΗΠΑ. Οι δηλώσεις για πολιτείες, αλλοδαπές δικαιοδοσίες και οντότητες απαιτούν ξεχωριστό έλεγχο.

1. Το να αντιμετωπίζεται κάθε είσπραξη από συναλλαγές ως το ίδιο εισόδημα

Η πώληση χρεογράφων, ένα συμβόλαιο μελλοντικής εκπλήρωσης που πληροί τις προϋποθέσεις, μια συναλλαγή συναλλάγματος και μια ανταμοιβή από εταιρεία prop trading μπορούν να έχουν διαφορετική μεταχείριση. Κρατήστε τα σε ξεχωριστά καθολικά μέχρι να προσδιοριστεί κάθε κατηγορία. Μην εφαρμόζετε κανόνα φορολόγησης συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης σε μια προσομοιωμένη ανταμοιβή μόνο και μόνο επειδή το πρόγραμμα χρησιμοποιεί γράφημα συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης.

Το Θέμα 429 της IRS καλύπτει τις συναλλαγές χρεογράφων για ίδιο λογαριασμό· η καθοδήγηση για το Έντυπο 6781 αφορά συμβόλαια του Άρθρου 1256 και θέσεις straddle. Κανένα από τα δύο δεν υποκαθιστά την ανάλυση μιας συμφωνίας prop.

2. Η παραδοχή ότι ο broker καταγράφει κάθε wash sale

Η δραστηριότητα μεταξύ λογαριασμών, οι αυτόματες αγορές και οι συνταξιοδοτικοί λογαριασμοί ενδέχεται να χρειάζονται πρόσθετο έλεγχο. Το χρονικό παράθυρο εκτείνεται πριν και μετά από μια πώληση με ζημία, συμπεριλαμβανομένων περιπτώσεων που διασχίζουν το τέλος του έτους. Μια ρευστοποίηση τον Δεκέμβριο δεν αποτελεί καθολική επαναφορά. Χρησιμοποιήστε την Έκδοση 550 της IRS και αντιπαραβάλετε όλες τις σχετικές παρτίδες.

3. Το να χαρακτηρίζεται κάθε αγορά ως έκπτωση

Ένα τιμολόγιο λογισμικού αποδεικνύει ότι υπήρξε κόστος· δεν στοιχειοθετεί μια επιλέξιμη επιχείρηση συναλλαγών ή τη σωστή μεταχείριση της δαπάνης. Οι δαπάνες για εξοπλισμό, εκπαίδευση, έναρξη δραστηριότητας και γραφείο στο σπίτι έχουν ξεχωριστές προϋποθέσεις. Τηρείτε αρχεία για τον επιχειρηματικό σκοπό και την προσωπική χρήση μαζί με τις αποδείξεις.

Μην εκπίπτετε τις προμήθειες συναλλαγών δύο φορές: τα κόστη που περιλαμβάνονται στη φορολογική βάση ή στους υπολογισμούς διάθεσης δεν θα πρέπει να αντιμετωπίζονται επίσης ως μη σχετική δαπάνη.

4. Η σύγχυση του καθεστώτος με μια φορολογική επιλογή

Το καθεστώς φορολόγησης trader δεν δημιουργεί αυτόματα μεταχείριση του Άρθρου 475. Ούτε η σύσταση μιας LLC δημιουργεί αυτόματα νέο φορολογούμενο ή νέα προθεσμία επιλογής. Διευκρινίστε ξεχωριστά το καθεστώς, το πεδίο εφαρμογής, τον χρόνο υποβολής της δήλωσης και τα βήματα της λογιστικής μεθόδου. Δείτε τον οδηγό για την επιλογή.

5. Το να περιμένετε μέχρι την υποβολή της δήλωσης για να σκεφτείτε τις πληρωμές

Παρακράτηση φόρου και προκαταβολές φόρου ενδέχεται να απαιτούνται κατά τη διάρκεια του έτους. Ένα σταθερό ποσοστό αποθεματικού δεν αποτελεί ολοκληρωμένο υπολογισμό και ένα ασφαλές καταφύγιο έναντι κυρώσεων δεν είναι απαραίτητα η τελική φορολογική υποχρέωση. Εξετάστε την καθοδήγηση της IRS για τον εκτιμώμενο φόρο μετά από ουσιώδεις μεταβολές στο εισόδημα.

Μια μηνιαία ρουτίνα αντιπαραβολής

Εξάγετε τις συναλλαγές, αποθηκεύστε τις καταστάσεις και συγκρίνετε τις αρχικές κατοχές συν τη δραστηριότητα με τις τελικές κατοχές. Διευθετήστε τις περιπτώσεις όπου λείπει η βάση και τις διπλότυπες εισαγωγές. Φυλάξτε τις τροποποιήσεις και τα διορθωμένα έντυπα του broker μαζί με τα αρχικά αρχεία, ώστε το ίχνος ελέγχου να παραμένει κατανοητό.

Συχνές ερωτήσεις

Μπορώ πάντα να τροποποιήσω τις δηλώσεις των τριών τελευταίων ετών;

Η ισχύουσα προθεσμία εξαρτάται από το ζήτημα και από τις ημερομηνίες πληρωμής ή υποβολής. Μην αντιμετωπίζετε το «τρία προηγούμενα έτη» ως καθολικό κανόνα για επιστροφές φόρου ή για τη διόρθωση κάθε σφάλματος.

Η πληρωμή ενός λογιστή εγγυάται φορολογική εξοικονόμηση;

Όχι. Η αξία μπορεί να έγκειται στην ακριβή ταξινόμηση, στις έγκαιρες υποβολές δηλώσεων και στην επίλυση πολύπλοκων ζητημάτων. Συγκρίνετε το εύρος της εργασίας και την αμοιβή χωρίς να θεωρείτε δεδομένη μια επιστροφή φόρου.

Αρκεί το ετήσιο P&L μιας πλατφόρμας;

Αποτελεί χρήσιμο στοιχείο αντιπαραβολής, όχι απόδειξη ότι έχουν αντιμετωπιστεί όλες οι φορολογικές αναπροσαρμογές, οι λογαριασμοί και οι κατηγορίες εισοδήματος.

Αποποίηση κινδύνου: Οι συναλλαγές ενέχουν σημαντικό κίνδυνο ζημίας. Οι παρελθούσες επιδόσεις δεν αποτελούν ένδειξη μελλοντικών αποτελεσμάτων. Δείτε την πλήρη δήλωση αποποίησης κινδύνου.