Den mest nyttige skattesjekken for trading er en avstemming: beskriver selvangivelsen de faktiske eiendelene, kontoene og betalingene i registreringene dine? Feil oppstår ofte når en praktisk plattformtotal blir behandlet som svaret på et rettslig klassifiseringsspørsmål.

Denne sjekklisten gjelder føderale skatter i USA. Delstats-, utenlandske og enhetsbaserte selvangivelser krever egen gjennomgang.

1. Å behandle hver tradinginntekt som samme inntekt

Et verdipapirsalg, en kvalifiserende terminkontrakt (futures), en valutatransaksjon og en belønning fra et prop-firma kan ha ulik behandling. Hold dem i separate journaler til hver kategori er fastslått. Ikke bruk en skatteregel for futures på en simulert belønning bare fordi programmet bruker et futures-diagram.

IRS Topic 429 dekker verdipapirhandel for egen regning; veiledning for skjema 6781 omhandler Section 1256-kontrakter og straddles. Ingen av dem erstatter en analyse av en prop-avtale.

2. Å anta at en megler fanger opp alle wash sales

Aktivitet på tvers av kontoer, automatiske kjøp og pensjonskontoer kan kreve ytterligere gjennomgang. Vinduet strekker seg både før og etter et salg med tap, også over årsskiftet. En lukking av posisjoner i desember er ikke en universell nullstilling. Bruk IRS Publication 550 og avstem alle relevante lotter.

3. Å kalle hvert kjøp et fradrag

En programvarefaktura beviser en kostnad; den fastslår ikke en kvalifiserende handelsvirksomhet eller riktig utgiftsbehandling. Utstyrs-, utdannings-, oppstarts- og hjemmekontorkostnader har ulike vilkår. Oppbevar dokumentasjon på forretningsformål og privat bruk sammen med kvitteringer.

Ikke trekk fra tradingprovisjoner to ganger: kostnader som inngår i inngangsverdi eller avhendingsberegninger, skal ikke også føres som en utgift uten tilknytning.

4. Å forveksle status med et valg

Skattestatus som trader skaper ikke automatisk Section 475-behandling. Å opprette en LLC skaper heller ikke automatisk en ny skattyter eller en ny frist for valg. Avklar status, omfang, tidspunkt for erklæringen og trinnene i regnskapsmetoden hver for seg. Se veiledningen om valget.

5. Å vente til innlevering med å tenke på betalinger

Skattetrekk og estimerte betalinger kan være nødvendig i løpet av året. En fast reserveprosent er ikke en fullført beregning, og en safe harbour-regel for straff er ikke nødvendigvis den endelige skatteforpliktelsen. Se IRS-veiledningen om estimert skatt etter vesentlige endringer i inntekten.

En månedlig avstemmingsrutine

Eksporter transaksjoner, lagre kontoutskrifter og sammenlign inngående beholdninger pluss aktivitet med utgående beholdninger. Rett opp manglende inngangsverdi og dupliserte importer. Oppbevar endringsmeldinger og korrigerte meglerskjemaer sammen med originaldokumentasjonen, slik at revisjonssporet forblir forståelig.

Ofte stilte spørsmål

Kan jeg alltid levere endringsmelding for de tre siste årene?

Fristen avhenger av saken og datoene for betaling eller innlevering. Ikke behandle «tre foregående år» som en universell regel for refusjoner eller for å rette alle feil.

Garanterer det å betale en regnskapsfører skattebesparelser?

Nei. Verdien kan ligge i nøyaktig klassifisering, rettidig innlevering og å løse kompleksitet. Sammenlign omfang og honorar uten å anta en refusjon.

Er plattformens årlige P&L nok?

Det er et nyttig avstemmingsgrunnlag, ikke bevis for at alle skattemessige justeringer, kontoer og inntektskategorier er håndtert.

Risikofraskrivelse: Trading innebærer betydelig risiko for tap. Tidligere resultater er ikke en indikasjon på fremtidige resultater. Se vår fulle risikofraskrivelse.