Hyödyllisin kaupankäynnin verotarkistus on täsmäytys: kuvaako veroilmoitus todelliset varat, tilit ja maksut kirjanpidossasi? Virheitä syntyy usein, kun kätevää alustan kokonaissummaa pidetään vastauksena oikeudelliseen luokittelukysymykseen.

Tämä tarkistuslista koskee Yhdysvaltain liittovaltion veroja. Osavaltioiden, ulkomaiden ja yhteisöjen veroilmoitukset edellyttävät omaa tarkasteluaan.

1. Kaikkien kaupankäyntitulojen kohteleminen samana tulona

Arvopapereiden myynnillä, ehdot täyttävällä futuurisopimuksella, valuuttakaupalla ja prop-yrityksen palkkiolla voi olla erilainen verokohtelu. Pidä ne erillisissä kirjanpidoissa, kunnes kukin luokka on vahvistettu. Älä sovella futuurien verosääntöä simuloituun palkkioon vain siksi, että ohjelma käyttää futuurikaaviota.

IRS:n aihe 429 käsittelee omaan lukuun tapahtuvaa arvopaperikauppaa; lomakkeen 6781 ohje käsittelee Section 1256 -sopimuksia ja straddle-järjestelyjä. Kumpikaan ei korvaa prop-sopimuksen analysointia.

2. Oletus siitä, että välittäjä huomioi kaikki wash sale -kaupat

Tilien välinen toiminta, automaattiset ostot ja eläketilit voivat vaatia lisätarkastelua. Aikaikkuna ulottuu ennen tappiollista myyntiä ja sen jälkeen, myös vuodenvaihteen yli. Joulukuinen position sulkeminen ei ole yleinen nollaus. Käytä IRS:n julkaisua 550 ja täsmäytä kaikki asiaankuuluvat erät.

3. Jokaisen oston kutsuminen vähennykseksi

Ohjelmistolasku todistaa kustannuksen; se ei osoita ehdot täyttävää kaupankäyntiliiketoimintaa tai oikeaa kulukohtelua. Laitteilla, koulutuksella, aloituskuluilla ja kotitoimistokuluilla on erilliset edellytykset. Säilytä liiketoiminnan tarkoitusta ja yksityiskäyttöä koskevat tiedot kuittien ohella.

Älä vähennä kaupankäyntipalkkioita kahteen kertaan: hankintamenoon tai luovutuslaskelmiin sisältyviä kustannuksia ei pidä käsitellä myöskään niihin liittymättömänä kuluna.

4. Statuksen sekoittaminen verotukselliseen valintaan

Treidaajan verostatus ei automaattisesti luo Section 475 -kohtelua. LLC-yhtiön perustaminenkaan ei automaattisesti luo uutta verovelvollista tai uutta valinnan määräaikaa. Ratkaise status, laajuus, ilmoituksen ajoitus ja laskentamenetelmän vaiheet erikseen. Katso valintaopas.

5. Maksujen pohtiminen vasta veroilmoituksen jättövaiheessa

Ennakonpidätyksiä ja arvioituja veromaksuja voidaan tarvita vuoden aikana. Kiinteä varausprosentti ei ole valmis laskelma, eikä veronkorotuksen turvasatama ole välttämättä lopullinen verovelka. Tarkista IRS:n ohjeet ennakkoveroista, kun tulot muuttuvat olennaisesti.

Kuukausittainen täsmäytysrutiini

Vie tapahtumat, tallenna tiliotteet ja vertaa kauden alun omistuksia ja kauden aikaista toimintaa kauden lopun omistuksiin. Selvitä puuttuva hankintameno ja päällekkäiset tuonnit. Säilytä oikaisut ja korjatut välittäjän lomakkeet alkuperäisten tietojen yhteydessä, jotta tarkastusjälki pysyy ymmärrettävänä.

Usein kysytyt kysymykset

Voinko aina oikaista kolmen viimeisimmän vuoden veroilmoitukset?

Sovellettava määräaika riippuu asiasta sekä maksu- tai jättöpäivistä. Älä pidä “kolmea edellistä vuotta” yleispätevänä sääntönä veronpalautuksille tai jokaisen virheen korjaamiselle.

Takaako kirjanpitäjälle maksaminen verosäästöt?

Ei. Hyöty voi olla tarkka luokittelu, oikea-aikaiset ilmoitukset ja monimutkaisuuden selvittäminen. Vertaa työn laajuutta ja palkkiota olettamatta palautusta.

Riittääkö alustan vuosittainen voitto- ja tappiolaskelma?

Se on hyödyllinen lähtötieto täsmäytykseen, ei todiste siitä, että kaikki vero-oikaisut, tilit ja tuloluokat on käsitelty.

Riskivaroitus: Kaupankäyntiin liittyy huomattava tappioriski. Aiempi tuotto ei ole osoitus tulevista tuloksista. Katso täysi riskivaroitus.