Det mest nyttige skattetjek for trading er en afstemning: afspejler selvangivelsen de faktiske aktiver, konti og betalinger i dine registreringer? Fejl opstår ofte, når et bekvemt samlet tal fra platformen betragtes som svaret på et spørgsmål om juridisk klassificering.

Denne tjekliste vedrører amerikanske føderale skatter. Delstatslige, udenlandske og juridiske enheders selvangivelser kræver deres egen gennemgang.

1. At behandle enhver indtægt fra trading som samme indkomst

Et salg af værdipapirer, en kvalificerende futureskontrakt, en valutahandel og en belønning fra et prop-firma kan behandles forskelligt. Hold dem i separate regnskabsbøger, indtil hver kategori er fastlagt. Anvend ikke en skatteregel for futures på en simuleret belønning, blot fordi programmet bruger et futures-diagram.

IRS Topic 429 dækker værdipapirhandel for egen regning; vejledningen til Form 6781 behandler Section 1256-kontrakter og straddles. Ingen af dem erstatter en analyse af en prop-aftale.

2. At antage, at en mægler registrerer alle wash sales

Aktivitet på tværs af konti, automatiske køb og pensionskonti kan kræve yderligere gennemgang. Vinduet strækker sig både før og efter et salg med tab, også hen over årsskiftet. En likvidering i december er ikke en universel nulstilling. Brug IRS Publication 550, og afstem alle relevante lots.

3. At betragte ethvert køb som et fradrag

En softwarefaktura beviser en omkostning; den fastslår ikke, at der er tale om en kvalificerende tradingvirksomhed, eller hvilken udgiftsbehandling der er korrekt. Udgifter til udstyr, uddannelse, opstart og hjemmekontor har forskellige betingelser. Opbevar dokumentation for forretningsmæssigt formål og privat brug sammen med kvitteringerne.

Træk ikke handelskommissioner fra to gange: omkostninger, der indgår i kostpris eller beregninger ved afståelse, bør ikke også behandles som en ikke-relateret udgift.

4. At forveksle status med et skattemæssigt valg

Skattemæssig traderstatus skaber ikke automatisk behandling efter Section 475. Oprettelsen af et LLC skaber heller ikke automatisk en ny skatteyder eller en ny frist for valg. Afklar status, anvendelsesområde, erklæringstidspunkt og trinene i regnskabsmetoden separat. Se vejledningen om valget.

5. At vente med at tænke på betalinger til indberetningen

Kildeskat og foreløbige betalinger kan være nødvendige i løbet af året. En fast reserveringsprocent er ikke en færdig beregning, og en safe harbor-regel for bøder er ikke nødvendigvis den endelige skatteforpligtelse. Gennemgå IRS' vejledning om foreløbig skat efter væsentlige ændringer i indkomsten.

En månedlig afstemningsrutine

Eksporter transaktioner, gem kontoudtog, og sammenlign beholdninger ved periodens begyndelse plus aktivitet med beholdninger ved periodens afslutning. Afklar manglende kostpris og dublerede importer. Opbevar rettelser og korrigerede mæglerformularer sammen med de oprindelige registreringer, så revisionssporet forbliver forståeligt.

Ofte stillede spørgsmål

Kan jeg altid rette de seneste tre års selvangivelser?

Den gældende frist afhænger af det konkrete forhold og af betalings- eller indberetningsdatoerne. Betragt ikke “tre foregående år” som en universel regel for tilbagebetalinger eller for at rette enhver fejl.

Garanterer det skattebesparelser at betale for en revisor?

Nej. Værdien kan være korrekt klassificering, rettidige indberetninger og håndtering af kompleksitet. Sammenlign omfanget og honoraret uden at gå ud fra, at der kommer en tilbagebetaling.

Er platformens årlige P&L tilstrækkelig?

Det er et nyttigt input til afstemningen, ikke et bevis for, at alle skattemæssige justeringer, konti og indkomstkategorier er blevet behandlet.

Risikofraskrivelse: Trading indebærer en betydelig risiko for tab. Tidligere resultater er ikke udtryk for fremtidige resultater. Se vores fulde risikofraskrivelse.