Negociar fora dos EUA não determina, por si só, a sua residência fiscal nem elimina, por si só, as obrigações de declaração nos EUA. Comece pela cidadania, residência fiscal, entidade da conta e tipo de rendimento—não pela localização do seu portátil.

Este artigo identifica questões transfronteiriças a resolver. Não classifica todos os países como sujeitos a imposto ou isentos de imposto.

Estabelecer o estatuto do contribuinte

O IRS distingue estrangeiros residentes e não residentes com base em testes definidos. Os cidadãos dos EUA no estrangeiro têm um ponto de partida diferente do de um cidadão que não seja dos EUA e que seja não residente para efeitos fiscais nos EUA. Os tratados, as opções fiscais e as alterações ao longo de um ano podem complicar o cenário. Orientações do IRS para estrangeiros não residentes

Prepare uma cronologia da residência, das viagens e de qualquer alteração de estatuto. Não infira o tratamento de não residente apenas a partir de um endereço postal estrangeiro.

Separar as categorias de rendimento

As mais-valias, os dividendos, os juros e os serviços ou recompensas contratuais podem ter regras diferentes quanto à determinação da fonte, à retenção na fonte e à declaração. O IRS distingue os rendimentos efetivamente ligados de determinados outros rendimentos de fonte dos EUA e explica que as disposições dos tratados podem afetar o tratamento. Orientações do IRS

Um formulário fiscal entregue a um corretor não elimina, por si só, todas as obrigações de declaração. Da mesma forma, a retenção de imposto por um corretor não estabelece que o montante seja definitivo nem que não seja necessária documentação ao abrigo de tratados.

Verificar ambos os lados da fronteira

Pergunte a um consultor na jurisdição relevante sobre residência, natureza dos rendimentos, créditos ou benefícios por impostos pagos no estrangeiro, moeda de declaração e quaisquer divulgações relativas a contas no estrangeiro. Um país que não tenha um imposto geral sobre mais-valias de pessoas singulares pode ainda assim ter regras para a atividade empresarial ou outros rendimentos.

Não confie numa tabela genérica do tipo “os EAU e Singapura são isentos de impostos” para classificar uma atividade profissional, uma entidade ou um contrato de recompensa. A base jurídica e factual tem de corresponder ao contribuinte real.

Manter estes documentos juntos

  • Titular da conta e entidade corretora ou fornecedora com quem contratou.
  • Documentos de residência fiscal e formulários de retenção efetivamente entregues.
  • Extratos de negociação, dividendos, juros e pagamentos brutos.
  • Impostos retidos e qualquer reembolso ou correção.
  • Registos de conversão de moeda utilizados para efeitos de declaração.
  • Alterações relevantes de viagens ou de residência.

No caso de um prestador de prop trading, guarde o acordo de serviços ou de recompensa separadamente dos extratos de investimento pessoal. Leia o guia de pagamentos para compreender a distinção.

Perguntas frequentes

Um endereço no estrangeiro significa que não devo imposto nos EUA?

Não. A cidadania, os testes de residência, o tipo de rendimento e outras regras determinam o resultado.

Um W-8BEN significa que não pode ser exigida nenhuma declaração de rendimentos?

Não. A documentação de retenção e as obrigações de declaração são questões distintas; utilize o formulário correto e obtenha aconselhamento para a sua situação.

Uma sociedade offshore pode eliminar as minhas obrigações fiscais pessoais?

Não parta desse princípio. As regras relativas à entidade, à titularidade e à residência, bem como as regras antiabuso, podem criar obrigações adicionais, em vez de eliminarem as existentes.

Aviso de risco: A negociação envolve um risco substancial de perda. O desempenho passado não é indicativo de resultados futuros. Consulte o nosso aviso de risco completo.