Το ότι συναλλάσσεστε εκτός ΗΠΑ δεν καθορίζει από μόνο του τη φορολογική σας κατοικία ούτε εξαλείφει την υποχρέωση αναφοράς στις ΗΠΑ. Ξεκινήστε με την υπηκοότητα, τη φορολογική κατοικία, την οντότητα του λογαριασμού και το είδος του εισοδήματος—όχι με την τοποθεσία του φορητού σας υπολογιστή.

Το άρθρο αυτό εντοπίζει διασυνοριακά ζητήματα που πρέπει να επιλυθούν. Δεν χαρακτηρίζει κάθε χώρα ως φορολογητέα ή αφορολόγητη.

Προσδιορίστε το καθεστώς του φορολογούμενου

Η IRS διακρίνει τους αλλοδαπούς κατοίκους από τους αλλοδαπούς μη κατοίκους χρησιμοποιώντας καθορισμένα κριτήρια. Οι πολίτες των ΗΠΑ στο εξωτερικό έχουν διαφορετικό σημείο εκκίνησης από έναν μη πολίτη των ΗΠΑ που είναι μη κάτοικος για φορολογικούς σκοπούς στις ΗΠΑ. Οι φορολογικές συνθήκες, οι επιλογές και οι αλλαγές κατά τη διάρκεια ενός έτους μπορούν να περιπλέξουν την εικόνα. Οδηγίες της IRS για αλλοδαπούς μη κατοίκους

Ετοιμάστε ένα χρονοδιάγραμμα κατοικίας, ταξιδιών και τυχόν αλλαγής καθεστώτος. Μην συμπεραίνετε τη μεταχείριση ως μη κατοίκου αποκλειστικά από μια διεύθυνση αλληλογραφίας στο εξωτερικό.

Διαχωρίστε τις κατηγορίες εισοδήματος

Τα κεφαλαιακά κέρδη, τα μερίσματα, οι τόκοι και οι υπηρεσίες ή οι συμβατικές ανταμοιβές μπορεί να έχουν διαφορετικούς κανόνες ως προς την πηγή, την παρακράτηση και την υποβολή δηλώσεων. Η IRS διακρίνει το εισόδημα που συνδέεται αποτελεσματικά με τις ΗΠΑ από ορισμένα άλλα εισοδήματα με πηγή τις ΗΠΑ και εξηγεί ότι οι διατάξεις των φορολογικών συνθηκών μπορούν να επηρεάσουν τη μεταχείριση. Οδηγίες της IRS

Ένα φορολογικό έντυπο που παρέχεται σε έναν broker δεν εξαλείφει από μόνο του κάθε υποχρέωση υποβολής δήλωσης. Παρομοίως, το ότι ένας broker παρακρατεί φόρο δεν αποδεικνύει ότι το ποσό είναι οριστικό ή ότι δεν απαιτείται τεκμηρίωση βάσει φορολογικής συνθήκης.

Ελέγξτε και τις δύο πλευρές των συνόρων

Ρωτήστε έναν σύμβουλο στη σχετική δικαιοδοσία για τη φορολογική κατοικία, τον χαρακτηρισμό του εισοδήματος, τις πιστώσεις ή ελαφρύνσεις φόρου εξωτερικού, το νόμισμα αναφοράς και τυχόν γνωστοποιήσεις λογαριασμών εξωτερικού. Μια χώρα χωρίς γενικό φόρο κεφαλαιακών κερδών για φυσικά πρόσωπα μπορεί να έχει ακόμη κανόνες για επιχειρηματική δραστηριότητα ή άλλα εισοδήματα.

Μην βασίζεστε σε έναν γενικό πίνακα του τύπου «τα ΗΑΕ και η Σιγκαπούρη είναι αφορολόγητα» για να χαρακτηρίσετε επαγγελματική δραστηριότητα, μια οντότητα ή μια σύμβαση ανταμοιβής. Η νομική και πραγματική βάση πρέπει να αντιστοιχεί στον πραγματικό φορολογούμενο.

Κρατήστε αυτά τα έγγραφα συγκεντρωμένα

  • Κάτοχος λογαριασμού και συμβαλλόμενος broker ή οντότητα παρόχου.
  • Έγγραφα φορολογικής κατοικίας και έντυπα παρακράτησης που υποβλήθηκαν πράγματι.
  • Καταστάσεις συναλλαγών, μερίσματα, τόκοι και ακαθάριστες καταβολές.
  • Φόροι που παρακρατήθηκαν και τυχόν επιστροφή ή διόρθωση.
  • Καταγραφές μετατροπής νομίσματος που χρησιμοποιήθηκαν για την αναφορά.
  • Σχετικές αλλαγές ταξιδιών ή κατοικίας.

Για έναν πάροχο prop, φυλάξτε τη συμφωνία παροχής υπηρεσιών ή ανταμοιβής χωριστά από τις προσωπικές καταστάσεις επενδύσεων. Διαβάστε τον οδηγό καταβολών για τη διάκριση.

Συχνές ερωτήσεις

Μια διεύθυνση στο εξωτερικό σημαίνει ότι δεν οφείλω φόρο στις ΗΠΑ;

Όχι. Η υπηκοότητα, τα κριτήρια κατοικίας, το είδος εισοδήματος και άλλοι κανόνες καθορίζουν το αποτέλεσμα.

Το έντυπο W-8BEN σημαίνει ότι δεν μπορεί να απαιτηθεί δήλωση;

Όχι. Η τεκμηρίωση παρακράτησης και οι υποχρεώσεις υποβολής δήλωσης είναι διαφορετικά ζητήματα· χρησιμοποιήστε το σωστό έντυπο και ζητήστε συμβουλή για τις περιστάσεις σας.

Μπορεί μια υπεράκτια εταιρεία να αφαιρέσει τις προσωπικές φορολογικές μου υποχρεώσεις;

Μην το υποθέσετε. Οι κανόνες για οντότητες, ιδιοκτησία, κατοικία και καταπολέμηση της φοροαποφυγής μπορούν να δημιουργήσουν πρόσθετες υποχρεώσεις αντί να αφαιρέσουν τις υπάρχουσες.

Αποποίηση κινδύνου: Οι συναλλαγές ενέχουν σημαντικό κίνδυνο ζημίας. Οι προηγούμενες επιδόσεις δεν είναι ενδεικτικές των μελλοντικών αποτελεσμάτων. Δείτε την πλήρη αποποίηση κινδύνου.